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6月12日晚間，ST舜天(600287)發(fā)布關(guān)于2024年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問詢函的回復(fù)公告，公司表示，公司商品流通業(yè)務(wù)不存在供應(yīng)商同時(shí)為公司客戶、客戶供應(yīng)商較為集中的情況。同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅增長來源于多種因素，引起其變動趨勢的原因具有合理性。

年報(bào)披露，公司主營業(yè)務(wù)主要由三部分組成，分別是商品流通、服裝加工和化工倉儲，2024年分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入30.69億元、1.24億元和0.20億元，毛利率分別為14%、3.56%和16.81%。其中，商品流通收入按產(chǎn)品分類包括服裝、醫(yī)藥化工、食品、木制品、黑色金屬及制品、酒水和援外物資，各產(chǎn)品之間毛利率存在差異。此外，公司境內(nèi)業(yè)務(wù)收入12.03億元，境外業(yè)務(wù)收入20.09億元。對此，監(jiān)管函要求公司說明各產(chǎn)品毛利率水平是否與同行業(yè)可比公司存在差異。

在回復(fù)公告中，公司表示，以服裝（貿(mào)易）為例，公司毛利率為19.42%，同行業(yè)可比公司中，江蘇國泰毛利率為14.54%，蘇美達(dá)毛利率為21.33%，遼寧成大為19.19%，相比之下不存在重大差別。

年報(bào)披露，報(bào)告期內(nèi)，公司分季度實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入分別為7.98億元、6.36億元、8.80億元、9.35億元；凈利潤分別為1149.41萬元、737.59萬元、3833.69萬元、-828.76萬元；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為-3314.73萬元、5.18億元、-2.12億元和2.31億元。報(bào)告期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5.04億元，同比大幅增長。監(jiān)管函要求公司結(jié)合自身主營業(yè)務(wù)開展情況、業(yè)務(wù)結(jié)算模式等，說明報(bào)告期內(nèi)各季度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額波動較大且與公司各季度凈利潤不匹配的原因及合理性。同時(shí)，說明報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅增長的原因，其變動趨勢與營業(yè)收入和凈利潤的變動趨勢存在較大差異的原因及合理性。

對此，公司回復(fù)稱，報(bào)告期內(nèi)，公司從事的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)包括服裝及木制品出口貿(mào)易、援外業(yè)務(wù)、監(jiān)控化學(xué)品特許經(jīng)營、海產(chǎn)品進(jìn)口業(yè)務(wù)、核電鋼材投標(biāo)業(yè)務(wù)以及優(yōu)質(zhì)白酒經(jīng)營，結(jié)算模式包括預(yù)收款銷售、賒銷等。在不同結(jié)算模式下，各類業(yè)務(wù)存在其特有的信用政策及回款周期，對公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的波動具有一定影響。同時(shí)，報(bào)告期內(nèi)公司因發(fā)放職工獎(jiǎng)金、收回信托計(jì)劃相關(guān)款項(xiàng)等事項(xiàng)，對分季度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量亦造成了一定程度的波動。報(bào)告期內(nèi)，股票及其他權(quán)益工具投資分紅、股票基金二級市場公允價(jià)值波動等因素對公司分季度凈利潤的實(shí)現(xiàn)也產(chǎn)生了重大影響。

另外，2024年度，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額5.04億元，其增長與營業(yè)收入和凈利潤變動趨勢存在差異。形成上述情況主要系報(bào)告期內(nèi)收回信托計(jì)劃相關(guān)款項(xiàng)、票據(jù)收款業(yè)務(wù)本期到期承兌及貼現(xiàn)金額大幅增加以及業(yè)務(wù)預(yù)付款項(xiàng)規(guī)模下降等原因。其中，2024年二季度公司收回了2.11億元信托計(jì)劃相關(guān)款項(xiàng)，對經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額形成較大貢獻(xiàn)。公司2024年末應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收款項(xiàng)融資賬面余額5778.88萬元，較上年度下降1.23億元，2024年度到期承兌及貼現(xiàn)金額較上年度增加較多，使報(bào)告期內(nèi)銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金相對增加。報(bào)告期末，公司預(yù)付款項(xiàng)余額7831.95萬元，較上年末下降5453.30萬元，使報(bào)告期內(nèi)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金相對減少。綜上，報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大幅增長來源于以上多種因素，引起其變動趨勢的原因具有合理性。