券商中國
譚楚丹
2025-08-08 23:55
虛增收入和利潤、欺詐發(fā)行，證監(jiān)會8月8日宣布擬對*ST高鴻（000851 ）等相關(guān)責(zé)任主體進(jìn)行處罰。
基于該《行政處罰事先告知書》，*ST高鴻不僅涉嫌觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，證監(jiān)會也將堅持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《刑法》等規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。最終結(jié)果以證監(jiān)會出具的正式處罰決定為準(zhǔn)。
嚴(yán)重財務(wù)造假案件
*ST高鴻8月8日晚間公告，公司當(dāng)日收到中國證券監(jiān)督管理委員會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（下文簡稱“《告知書》”），宣布*ST高鴻涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由證監(jiān)會調(diào)查完畢，證監(jiān)會依法擬對相關(guān)各方作出行政處罰。
證監(jiān)會在通告中將本案定性為“嚴(yán)重財務(wù)造假”?！陡嬷獣分赋?，經(jīng)查明，*ST高鴻及相關(guān)人員存在兩大違法事實：第一，通過參與、組織開展虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的方式虛增收入和利潤，2015年至2023年年度報告存在虛假記載；第二，2020年非公開發(fā)行股票構(gòu)成欺詐發(fā)行。
經(jīng)查，*ST高鴻長期開展無商業(yè)實質(zhì)的筆記本電腦等“空轉(zhuǎn)”“走單”業(yè)務(wù)，大幅虛增收入和利潤，違反證券法律法規(guī)。
2015年至2023年年度報告，*ST高鴻分別虛增營業(yè)收入6.94億元、24.52億元、24.20億元、32.59億元、56.34億元、24.83億元、18.05億元、7.35億元、3.94億元。記者粗略估算，上述合計虛增營業(yè)收入規(guī)模約為200億元。
分別虛增利潤總額67.36萬元、243.88萬元、242.24萬元、1282.80萬元、2190.52萬元、1542.38萬元、894.46萬元、370.74萬元、 788.21萬元。
同時，*ST高鴻2020年度非公開發(fā)行股票的相關(guān)文件，引用了上述2018年至 2020年虛假業(yè)務(wù)收入和利潤的數(shù)據(jù)。2021年4月，證監(jiān)會批準(zhǔn)*ST高鴻非公開發(fā)行股票申請，募集資金總額為12.50億元。*ST高鴻非公開發(fā)行股票相關(guān)文件存在虛假記載，構(gòu)成欺詐發(fā)行。
重罰、追責(zé)
基于以上查明事實，證監(jiān)會對*ST高鴻予以重罰。
其中，對*ST高鴻責(zé)令改正，給予警告，并處以1.35億元罰款。對時任董事長付景林、時任財務(wù)總監(jiān)丁明鋒等相關(guān)當(dāng)事人分別給予警告，并分別處以75萬元罰款至750萬元不等罰款。
證監(jiān)會還擬決定：對付景林、江慶各采取10年證券市場禁入措施，對丁明鋒采取5年證券市場禁入措施。
值得注意的是，處罰人員除*ST高鴻董監(jiān)高人員，還包括高鴻股份董事曹秉蛟的配偶江慶。
證監(jiān)會指出，江慶作為南京慶亞的實際控制人和管理者，明知涉案筆記本電腦虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)對于*ST高鴻而言屬于“空轉(zhuǎn)”“走單”貿(mào)易業(yè)務(wù)，將導(dǎo)致*ST高鴻業(yè)績虛高，仍主動聯(lián)系高鴻科技開展合作，將其納入該貿(mào)易業(yè)務(wù)鏈條，應(yīng)當(dāng)受到處罰。證監(jiān)會擬對江慶給予警告，并處以700萬元罰款。
同時，根據(jù)收到的《行政處罰事先告知書》認(rèn)定情況，*ST高鴻將觸及《重大違法強(qiáng)制退市情形，可能被實施重大違法強(qiáng)制退市?；诖?，*ST高鴻股票將被疊加退市風(fēng)險警示。股票簡稱仍為“*ST高鴻”。 疊加退市風(fēng)險警示后公司股票日漲跌幅限制仍為5%。
行政處罰不是*ST高鴻嚴(yán)重財務(wù)造假案件追責(zé)的終點。證監(jiān)會表示，對于可能涉及的犯罪線索，證監(jiān)會將堅持應(yīng)移盡移的工作原則，嚴(yán)格按照《刑法》《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（二）》的規(guī)定移送公安機(jī)關(guān)。
