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因定期報(bào)告存在虛假記載，兩家創(chuàng)業(yè)板上市公司將“戴帽”。

3月23日晚間公告顯示，香雪制藥(300147)在3月21日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出的《行政處罰事先告知書》，因公司披露的2019年年度報(bào)告存在虛假記載，公司股票交易將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。公司股票自3月24日開市起停牌1天，3月25日開市起復(fù)牌，股票簡(jiǎn)稱由“香雪制藥”變更為“ST香雪”。

朗源股份(300175)同一天披露公告稱，近日收到山東證監(jiān)局出具的《行政處罰事先告知書》，因公司2019年年度報(bào)告和更正公告存在虛假記載，深圳證券交易所將對(duì)公司股票交易實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱由“朗源股份”變更為“ST朗源”。公司股票自3月24日開市起停牌1天，將于3月25日開市起復(fù)牌。

值得關(guān)注的是，這兩家上市公司實(shí)控人也將受到重罰。

香雪制藥

2024年9月30日，香雪制藥收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，公司及實(shí)際控制人王永輝因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司及王永輝立案。

最新披露的《行政處罰事先告知書》顯示，香雪制藥2019年年度報(bào)告存在虛假記載。2019年12月，香雪制藥位于廣州生物島上5棟別墅被相關(guān)政府部門拆除,香雪制藥未按規(guī)定確認(rèn)拆除別墅產(chǎn)生的在建工程損失，導(dǎo)致2019年年度報(bào)告虛增利潤(rùn)5383.25萬(wàn)元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的45.98%，2019年年度報(bào)告存在虛假記載。

另外，香雪制藥未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，2016年至2020年年度報(bào)告存在重大遺漏。2016年至2020年，香雪制藥以購(gòu)買信托理財(cái)、中藥材合作經(jīng)營(yíng)等名義支出款項(xiàng)，并最終劃轉(zhuǎn)至控股股東廣州市昆侖投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱昆侖投資)等關(guān)聯(lián)方，用于關(guān)聯(lián)方償還借款、收購(gòu)股權(quán)等。

2018年至2020年，香雪制藥代關(guān)聯(lián)方廣州香嵐健康產(chǎn)業(yè)有限公司(曾用名廣州協(xié)和精準(zhǔn)醫(yī)療有限公司，以下簡(jiǎn)稱協(xié)和精準(zhǔn))支付香嵐官洲酒店工程款。上述事項(xiàng)均構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，2016年至2020年，上述非經(jīng)營(yíng)性資金占用實(shí)際發(fā)生額分別為5.85億元、8.45億元、14.08億元、6.57億元、13.57億元，香雪制藥未按規(guī)定及時(shí)披露，也未在2016年至2019年年度報(bào)告中予以披露，僅在2020年年度報(bào)告中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用金額12.62億元。

通過(guò)上述關(guān)聯(lián)交易，香雪制藥同期非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額分別為2.8億元、6.86億元、15.56億元、7.04億元、9.59億元，香雪制藥未在2016年至2019年年度報(bào)告中予以披露，僅在2020年年度報(bào)告披露占用余額6.26億元，該披露余額與實(shí)際余額的差額為3.32億元。

依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定：

一、對(duì)廣州市香雪制藥股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以600萬(wàn)元罰款；二、對(duì)王永輝給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款，其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以300萬(wàn)元罰款，作為實(shí)際控制人處以700萬(wàn)元罰款；三、對(duì)盧鋒給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；四、對(duì)黃濱、徐力給予警告，并分別處以100萬(wàn)元罰款；五、對(duì)郝世明給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。此外，廣東證監(jiān)局?jǐn)M決定對(duì)陳炳華給予警告，并處以15萬(wàn)元罰款。

同時(shí)，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)王永輝采取5年市場(chǎng)禁入措施。

香雪制藥表示，前述行為未觸及重大違法強(qiáng)制退市的情形。公司及相關(guān)責(zé)任人將深刻反思吸取教訓(xùn)，將對(duì)此前歷史違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行深入剖析和積極整改，杜絕此類事件再次發(fā)生。

朗源股份

2024年9月13日，朗源股份收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。

朗源股份及相關(guān)責(zé)任人于近日收到山東證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。經(jīng)查明，朗源股份涉嫌違法的事實(shí)如下：

2018年12月，朗源股份收購(gòu)廣東優(yōu)世聯(lián)合控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣東優(yōu)世）51%股權(quán)，將其納入合并報(bào)表范圍。2019年，為了完成業(yè)績(jī)承諾，廣東優(yōu)世通過(guò)簽訂無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的采購(gòu)銷售合同、虛構(gòu)與第三方業(yè)務(wù)的方式虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)，導(dǎo)致朗源股份2019年?duì)I業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額分別虛增5250.69萬(wàn)元、3494.31萬(wàn)元和1816.60萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露對(duì)應(yīng)項(xiàng)目絕對(duì)值的9.03%、7.94%和43.02%。

2020年9月25日，朗源股份發(fā)布更正公告，調(diào)減了廣東優(yōu)世虛增的部分營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和利潤(rùn)，但調(diào)整后朗源股份2019年?duì)I業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額仍分別虛增3788.09萬(wàn)元、2.27億元和1125.04萬(wàn)元，分別占當(dāng)期披露對(duì)應(yīng)項(xiàng)目絕對(duì)值的6.68%、6.17%和26.91%。

山東證監(jiān)局指出，張濤時(shí)任朗源股份總經(jīng)理、廣東優(yōu)世董事長(zhǎng)，負(fù)責(zé)廣東優(yōu)世經(jīng)營(yíng)管理，組織、實(shí)施了廣東優(yōu)世財(cái)務(wù)造假行為，系朗源股份上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。戚永楙時(shí)任朗源股份董事長(zhǎng)、廣東優(yōu)世董事，負(fù)責(zé)全面管理公司，未能采取有效措施加強(qiáng)對(duì)廣東優(yōu)世的控制和管理，系朗源股份上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

張麗娜時(shí)任朗源股份董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)，廣東優(yōu)世董事，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作，未能有效履職、采取措施完善廣東優(yōu)世財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，系朗源股份上述違法行為的其他直接責(zé)任人員。李博時(shí)任朗源股份副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書，廣東優(yōu)世監(jiān)事，負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，系朗源股份上述違法行為的其他直接責(zé)任人員。

山東證監(jiān)局?jǐn)M決定：

一、對(duì)朗源股份有限公司給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；二、對(duì)張濤給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；三、對(duì)戚永楙給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；四、對(duì)張麗娜給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；五、對(duì)李博給予警告，并處以50萬(wàn)元罰款。

其中，當(dāng)事人張濤的違法行為情節(jié)較為嚴(yán)重，戚永楙的違法行為情節(jié)嚴(yán)重，山東證監(jiān)局?jǐn)M決定：對(duì)張濤采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)戚永楙采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。