證券時報網(wǎng)
2025-06-28 11:27
對抗阻礙執(zhí)法、消極應(yīng)對整改的*ST紫天(300280)6月27日深夜公告，福建證監(jiān)局對公司出具《行政處罰事先告知書》，擬對該公司及現(xiàn)任與過往管理層共12人共處罰約4000萬元。
公告顯示，此次對*ST紫天的處罰包括，拒絕阻礙執(zhí)法行為的正式行政處罰、財報存在虛假記載等行為的行政處罰事先告知、未按期披露年報的行政處罰事先告知。2022年、2023年虛增收入24.99億元，占該兩年披露的年度營業(yè)收入合計金額的63.53%。
公司目前觸及三重退市風(fēng)險，分別為未在規(guī)定期限整改退市、重大違法退市、未披露年報退市，存在極大退市概率。
財務(wù)違規(guī)
根據(jù)最新公告，監(jiān)管部門查出*ST紫天存在諸多財務(wù)不規(guī)范和虛假記載行為。在開展的互聯(lián)網(wǎng)廣告費代充值業(yè)務(wù)中未取得商品的控制權(quán)，其身份是代理人，應(yīng)當(dāng)按照凈額法確認(rèn)收入，公司采用總額法確認(rèn)收入，導(dǎo)致2022年年度虛增營業(yè)收入2.28億元、占當(dāng)期披露營收的13.08%。短信業(yè)務(wù)未抵消子公司間短信業(yè)務(wù)的內(nèi)部交易；虛構(gòu)短信發(fā)送服務(wù)業(yè)務(wù)共導(dǎo)致2022年年度報告虛增收入7.78億元、虛增利潤0.85億元，分別占當(dāng)期披露的營收和利潤總額的44.59%、35.99%。
*ST紫天2023年半年報存在虛假記載，在云服務(wù)業(yè)務(wù)未開工、未經(jīng)客戶驗收通過且未收到任何款項情況下提前確認(rèn)營業(yè)收入，導(dǎo)致2023年半年報虛增收入2.07億元、利潤0.79億元，分別占當(dāng)期披露的收入和利潤總額的14.56%、51.64%。
2023年，*ST紫天孫公司寧波麥粒網(wǎng)絡(luò)科技有限公司在其開展的互聯(lián)網(wǎng)廣告費代充值業(yè)務(wù)中未取得商品控制權(quán)，其身份是代理人，應(yīng)當(dāng)按凈額法確認(rèn)收入，但公司用總額法確認(rèn)收入，導(dǎo)致2023年年度報告虛增營業(yè)收入17.2億元、占比78.63%。
對此，監(jiān)管機構(gòu)出具《行政處罰事先告知書》，對*ST紫天處罰850萬元，對姚小欣處罰400萬元，對李想處罰300萬元，其他10名人員處罰50萬元到200萬元不等。
因未在法定期限內(nèi)披露2024年年度報告案，監(jiān)管機構(gòu)出具《行政處罰事先告知書》，內(nèi)容為：一、對紫天科技責(zé)令改正，給予警告，并處以三百五十萬元罰款；二、對李想給予警告，并處以一百四十萬元罰款；三、對宋慶、李琳給予警告，并分別處以一百萬元罰款。
該兩項處罰，疊加因阻礙執(zhí)法進行的處罰，累計罰款接近4000萬元，12名管理層人員領(lǐng)到罰單。
上述虛假記載同期，2020年至2022年，*ST紫天的營業(yè)收入和利潤保持穩(wěn)健增長態(tài)勢，其子公司推出的“合成大西瓜”等還成了爆款小游戲。該公司的合作對象里也開始出現(xiàn)字節(jié)跳動、快手等國內(nèi)頭部互聯(lián)網(wǎng)平臺，屢屢引起市場炒作。
這些操作也導(dǎo)致*ST紫天2023年年報集中爆雷，全年巨虧12.1億元，2013年至2022年，其歸母凈利潤合計不到11億元。
上述核查結(jié)果，或許也是*ST紫天此前阻礙執(zhí)法的原因。
抗拒執(zhí)法
2024年4月1日，福建證監(jiān)局啟動對*ST紫天現(xiàn)場檢查，工作人員來到*ST紫天披露的注冊地址和辦公地址，發(fā)現(xiàn)無人辦公。最終福建證監(jiān)局工作人員于5月13日至*ST紫天孫公司寧波麥粒辦公地點開展了現(xiàn)場檢查工作，限期要求*ST紫天向福建證監(jiān)局報送與被檢查事項有關(guān)的公司2021年至2023年財務(wù)報告、財務(wù)明細賬、相關(guān)會計憑證和原始憑證等文件資料。當(dāng)時，姚小欣作為公司原董事長兼寧波麥粒董事，并實際負責(zé)紫天科技日常管理，簽收了前述執(zhí)法文書。
不過，此后公司方面未按要求提供完整財務(wù)資料，高管們電話打不通、短信不回復(fù)。
福建證監(jiān)局多次催促*ST紫天報送前述文件資料，并要求公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、原董事長姚小欣到場配合福建證監(jiān)局檢查。
但公司董事長宋慶、總經(jīng)理李琳、財務(wù)總監(jiān)LIXIANG（李想）及實際履行公司負責(zé)人相當(dāng)職務(wù)人員姚小欣4人并不配合。
直到今年2月13日，*ST紫天仍未按要求提供公司2021年至2023年完整財務(wù)明細賬在內(nèi)的財務(wù)賬證。
*ST紫天的審計機構(gòu)北京亞泰國際會計師事務(wù)所及簽字會計師田夢珺，在監(jiān)管調(diào)查過程中不僅沒有積極配合監(jiān)管部門的談話要求，甚至還發(fā)生員工搶奪手機，撤回審計底稿快遞事件。
2025年2月，因為抗拒并阻礙執(zhí)法，福建證監(jiān)局對*ST紫天及高管團隊開出行政處罰，擬對*ST紫天處以100萬元罰款，對4位高管每人罰款80萬元并采取十年證券市場禁入措施。此外，福建證監(jiān)局?jǐn)M對北京亞泰國際會計師事務(wù)所處以100萬元罰款，對田夢珺處以60萬元罰款及采取6年證券市場禁入措施。
根據(jù)處罰決定書，在監(jiān)管機構(gòu)舉行的處罰聽證會上，*ST紫天及其代理人提出如下申辯理由：2024年系由姚小欣主持公司工作，公司承認(rèn)對案涉拒絕、阻礙執(zhí)法行為負有不可推卸的責(zé)任，但辦公場所關(guān)閉、大量人員離職、經(jīng)營困難等也對其配合檢查造成客觀障礙，據(jù)此，紫天科技希望減輕處罰。
李琳認(rèn)為，她因受擔(dān)任*ST紫天財務(wù)總監(jiān)的親戚LIXIANG（李想）欺騙，才實施了拒接電話、拒回短信等行為，主觀上并無回避、逃避調(diào)查故意。此外，對公司無任何實際管理權(quán)限，無法組織公司履行案涉義務(wù)，客觀上無法實施阻礙調(diào)查行為。李琳請求免除罰款。最終因情節(jié)相對其他作案人員較輕，在聽證過程中指認(rèn) LIXIANG（李想）告知其可以通過開具虛假住院記錄躲避福建證監(jiān)局檢查，監(jiān)管機構(gòu)決定處罰40萬元、5年證券市場禁入。其他三位高管處罰80萬元，10年證券市場禁入。
未按期整改
*ST紫天沒有按證監(jiān)局給出的責(zé)令整改要求認(rèn)真整改。
2025年3月，*ST紫天獨立董事鐘曉永、孟繁鋒表示通過微信、郵件、電話等多種方式多次督促公司管理層采取有效措施，確保2024年度審計工作開展，但該公司的年報編制及審計工作尚未實質(zhì)性啟動。
3月底，孟繁鋒提出了辭職，辭職是出于*ST紫天無法保障其履職知情權(quán)，公司管理層主要成員辭職等致使公司內(nèi)控已無法有效運作，加之長期拖欠獨立董事津貼等原因。
隨后，*ST紫天年報無法披露，2025年4月至今的進展一直都是“公司尚未聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所，也未向福建證監(jiān)局提交整改報告”。
3月17日至今，*ST紫天先因“財務(wù)造假”被責(zé)令停牌整改，又于5月6日因未如期披露年度報告繼續(xù)停牌。
*ST紫天于2025年5月20日被實施“退市風(fēng)險警示”，股票簡稱由“紫天科技”變更為“*ST紫天”。
2025年6月25日，*ST紫天公告稱，若在退市風(fēng)險警示實施后兩個月內(nèi)仍未完成整改，公司股票可能被終止上市。其披露的最新進展依然是“沒有進展”：尚未聘請會計師事務(wù)所，也未向福建證監(jiān)局提交整改報告。
6月24日，財政部會計司發(fā)布通知，北京亞泰國際會計師事務(wù)所和中天運會計師事務(wù)所主動注銷證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案。
*ST紫天還因涉嫌隱匿會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告去年9月份被福州市公安局刑事立案調(diào)查。福州市公安局對該公司立案調(diào)查后，辦案人員多次通過電話、短信等方式聯(lián)系宋慶、李琳、LIXIANG（李想）等人，均未獲回應(yīng)。大概率退市
*ST紫天今日公告，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，已經(jīng)福建證監(jiān)局調(diào)查完畢，擬作出行政處罰。根據(jù)《告知書》認(rèn)定的事實，公司2022年、2023年年度報告存在虛假記載，同時，2022、2023年虛假記載的營業(yè)收入金額合計達24.99億元，且占該2年披露的年度營業(yè)收入合計金額的63.53%。
根據(jù)前述《告知書》認(rèn)定的事實，公司可能觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》第10.5.2條第（七）項規(guī)定的“根據(jù)中國證監(jiān)會行政處罰決定載明的事實，公司披露的營業(yè)收入連續(xù)兩年均存在虛假記載，虛假記載的營業(yè)收入金額合計達到5億元以上，且超過該兩年披露的年度營業(yè)收入合計金額的50%”的重大違法強制退市情形，公司股票將被疊加退市風(fēng)險警示，可能被實施重大違法強制退市。
*ST紫天2025年2月14日被監(jiān)管部門責(zé)令改正，但至今仍未整改，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2024年修訂）》10.4.1第（三）點，預(yù)計將于7月中下旬達到終止上市期限，將可能成為市場首例“規(guī)范類退市”；該公司定期報告兩年虛假記載情形達到《上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法退市情形，但需在正式處罰決定作出后觸發(fā)正式退市；未按期披露2024年年報，也觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的未按期披露年報的退市情形，該種情形退市時間需到9月初。
*ST紫天案件和深大通類似，兩者都有暴力抗法環(huán)節(jié)。
2019年5月22日下午，證監(jiān)會調(diào)查人員在深圳辦公場所送達調(diào)查通知書過程中，深大通員工使用推搡、抓撓調(diào)查人員，搶奪、摔砸執(zhí)法記錄儀等暴力方法抗拒調(diào)查，致調(diào)查人員軟組織損傷、手臂被抓傷、執(zhí)法記錄儀部分零件損毀。
在此情況下，稽查人員撥打了110報警電話，之后深圳市南山區(qū)高新園派出所迅速出動警力，到達現(xiàn)場控制事態(tài)進一步惡化。隨后，雙方被帶至高新園派出所接受進一步調(diào)查。其中，一名女性稽查人員傷勢較為嚴(yán)重，被送往醫(yī)院處理傷口。
當(dāng)年11月，針對深大通拒絕配合證監(jiān)會調(diào)查中存在的多處違規(guī)現(xiàn)象，證監(jiān)會對公司開出60萬元的頂格處罰。對于深大通實際控制人姜劍，證監(jiān)會對其處以10年證券市場禁入，其余相關(guān)人員均為5年禁入。
兩家公司都有虛增收入和利潤情節(jié)。
2021年9月，深大通因涉嫌信披違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案。2022年8月25日晚間，已經(jīng)“披星戴帽”的*ST大通發(fā)布公告稱，其收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書。因子公司視科傳媒虛構(gòu)廣告業(yè)務(wù)，導(dǎo)致深大通累計虛增收入、利潤總額1.62億元。證監(jiān)會擬責(zé)令公司改正、給予警告，并處60萬元罰款。除此之外，深大通的一眾“董監(jiān)高”也將被監(jiān)管開出罰單，理由是未勤勉盡責(zé)，未能發(fā)現(xiàn)視科傳媒的財務(wù)造假行為，并簽署了虛假的年度報告。6名“董監(jiān)高”分別被警告，并處以8萬至20萬元不等的罰款。
*ST紫天的前身為南通鍛壓，成立于2002年3月，主營鍛壓設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，曾是國內(nèi)生產(chǎn)液壓機三大龍頭企業(yè)之一。2011年12月，南通鍛壓在深交所掛牌上市，實控人郭慶在2016年通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓套現(xiàn)16億元離場，第一大股東變成了福州市安常投資中心（有限合伙），實控人是姚海燕、鄭嵐，年齡均超過70歲，其中鄭嵐系*ST紫天原董事長姚小欣的母親，姚海燕系姚小欣的姑姑。
南通鍛壓此后更名為紫天科技，從事互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)。
