數(shù)據(jù)寶
寧墨
2025-06-28 12:13
近日，審計署披露了《國務(wù)院關(guān)于2024年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（下稱《報告》），指出部分接受審計的金融機(jī)構(gòu)在金融風(fēng)險方面存在薄弱環(huán)節(jié)，此外，還存在違規(guī)掩蓋處置不良資產(chǎn)，以及違規(guī)放貸攬儲等問題。
記者梳理相關(guān)罰單發(fā)現(xiàn)，上述《報告》指出的問題，亦在各類銀行的展業(yè)中頻發(fā)，尤其在當(dāng)前息差收窄、個貸不良增多等形勢下，值得警惕。
金融風(fēng)險存在薄弱環(huán)節(jié)
《報告》指出，從7家商業(yè)銀行審計情況看，金融風(fēng)險正在有效緩解和管控，風(fēng)險總體可控，但仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)。
具體如有6家銀行2022年以來，違規(guī)向“四證”不全等房地產(chǎn)項目發(fā)放開發(fā)貸款等共計209.68億元。有7家銀行在支持房地產(chǎn)中長期轉(zhuǎn)方式中，未嚴(yán)格落實有關(guān)部門關(guān)于區(qū)分房企整體風(fēng)險與房地產(chǎn)項目風(fēng)險等要求，放款時仍將房企整體風(fēng)險作為評價單個項目授信的重要條件。
記者查閱相關(guān)銀行行政罰單，近兩年有關(guān)“四證”不全的房地產(chǎn)項目的罰單并不少見。如金融監(jiān)管總局網(wǎng)站2024年4月披露，漢口銀行因違規(guī)向四證不全的房地產(chǎn)項目提供融資，且部分資金用于償還本行風(fēng)險貸款等問題受到當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的處罰。此外，同年10月份的罰單顯示，九江銀行因理財資金用于受讓本行表外風(fēng)險資產(chǎn)、向“四證”不全的房地產(chǎn)項目提供融資，領(lǐng)到罰單。
此外，上述《報告》指出，有5 家銀行對賬戶資金異常流動監(jiān)管不力，11 家地方融資平臺借機(jī)向公眾集資247.43億元，主要用于償還存量債務(wù)等，所承諾保底年化收益最高達(dá)12%，使債務(wù)風(fēng)險向涉眾領(lǐng)域外溢。
違規(guī)掩蓋處置不良資產(chǎn)
在對金融企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況方面，審計署還審計了 7 家商業(yè)銀行金融政策落實情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題包括違規(guī)掩蓋處置不良資產(chǎn)、違規(guī)放貸攬儲問題突出。
其中，《報告》顯示，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進(jìn)出口銀行在借款人實際已資不抵債、貸款欠息超90天等情況下，未按規(guī)定將符合認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的193.8億元貸款下調(diào)為不良。
此外，有3 家地方中小銀行至2024年底，采取延長還款期限、調(diào)整還款計劃等方式掩蓋不良318億元，還原后實際不良率達(dá)2.77%，遠(yuǎn)高于全國同類銀行平均水平。
從同業(yè)觀察，2024年全年全國銀行業(yè)不良貸款率已從1.59%下降至1.50%附近。根據(jù)金融監(jiān)管總局披露的數(shù)據(jù)，截至今年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款率為1.51%。從分機(jī)構(gòu)類情況看，大型銀行、股份制銀行的不良率要低于全國銀行業(yè)平均水平，而城商行、農(nóng)商行以及民營銀行的不良率要高于1.51%，分別為1.79%、2.86%以及1.76%。
需要一提的是，隨著不良貸款規(guī)模的增大，尤其是個人不良貸款規(guī)模的增多，在報表方面掩蓋不良做手腳的現(xiàn)象需警惕。
如根據(jù)深圳金融監(jiān)管局4月份的披露，光大銀行深圳分行及相關(guān)責(zé)任人存在授信管理不到位，掩蓋貸款質(zhì)量，票據(jù)承兌業(yè)務(wù)貿(mào)易背景審查不到位等違規(guī)違法行為。深圳金融監(jiān)管局對機(jī)構(gòu)罰款640萬元，對相關(guān)負(fù)責(zé)人作出禁止從事銀行業(yè)工作終身等行政處罰。
2025年以來，江西德興農(nóng)商行、江西廣信農(nóng)商行等中小銀行，因借新還舊掩蓋不良、違規(guī)處置不良資產(chǎn)等，領(lǐng)到監(jiān)管部門的罰單。
同時，也要注意AMC幫助金融機(jī)構(gòu)虛假出表，掩蓋不良資產(chǎn)的情況。
今年4月份，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)金融資產(chǎn)管理公司高質(zhì)量發(fā)展提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見》指出，引導(dǎo)金融資產(chǎn)管理公司立足功能定位，做優(yōu)做強(qiáng)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)。同時也指出了AMC的展業(yè)紅線，即堅持資產(chǎn)真實潔凈轉(zhuǎn)讓，不得為金融機(jī)構(gòu)利用結(jié)構(gòu)化交易違規(guī)掩蓋不良、美化報表等提供支持。
根據(jù)重慶金融監(jiān)管局4月30日披露的行政罰單，原中國華融資產(chǎn)管理股份有限公司重慶分公司通過“借新還舊、虛假處置方式掩蓋不良，期間弱化抵質(zhì)押措施造成重大損失”等違法違規(guī)行為受到監(jiān)管處罰。
違規(guī)放貸攬儲問題突出
在違規(guī)放貸攬儲問題方面，上述《報告》披露中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2020年11月至 2024 年疏于審核，向編造虛假資料等條件不符的270戶企業(yè)發(fā)放貸款；中國進(jìn)出口銀行2022年5 月以來，以存貸掛鉤等違規(guī)方式攬儲，存貸利差增加企業(yè)融資成本。
需要注意的是，《報告》披露的個別政策性銀行的問題，是當(dāng)前眾多商業(yè)銀行需要警惕的“紅線”。
隨著今年國有大行等主流銀行先后下調(diào)存款利率，“存款搬家”現(xiàn)象更加嚴(yán)重，攬儲難度加大，一時間一些花式攬儲冒出。
如近期泡泡瑪特的IP產(chǎn)品“Labubu”風(fēng)靡全球，成為現(xiàn)象級潮玩頂流，價格猛漲，一“娃”難求。趁此熱度，一些銀行向儲蓄客戶推出了存款送“Labubu”的活動。雖然被各地監(jiān)管緊急叫停，但這一現(xiàn)象反映了當(dāng)下銀行攬儲任務(wù)的沉重。
記者從業(yè)內(nèi)了解到，為規(guī)范市場競爭秩序，多地有關(guān)銀行高息和變相高息攬儲的禁令文件發(fā)出。
東方證券研報顯示，2025年以來，銀行業(yè)整體存款缺口有明顯緩解，但國有行缺存款現(xiàn)象仍然突出，與中小行出現(xiàn)顯著分化。這可能反映了兩個經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實，一是存款脫媒的階段性緩解；二是大小行存款增長的分化或受套利行為的驅(qū)動，不排除一個套利鏈條的出現(xiàn)，即實體部門從大行拿到低息貸款，轉(zhuǎn)存付息率更高的中小行，從而實現(xiàn)存款的再分配。
同時，該研報也指出，伴隨大小行掛牌利率調(diào)整的時間差明顯縮短，套利空間也被顯著壓縮，大行存款向中小行“搬家”趨勢有望放緩。
校對：廖勝超
