證券時報
吳家明
2025-09-11 21:30
9月11日晚間，城地香江(603887)公告，公司近日收到中國證券監(jiān)督管理委員會上海監(jiān)管局（下稱“上海證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對上海城地香江數(shù)據(jù)科技股份有限公司及謝曉東、趙錢波、楊哲一采取出具警示函措施的決定》。
經(jīng)查，城地香江存在多項財報數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確事項。
其中，2023年該公司在進行子公司內(nèi)部交易抵銷時，存在抵銷分錄編制錯誤、未正確計算未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益金額、內(nèi)部交易抵銷不完整等問題，導(dǎo)致2023年年度報告、2024年第一季度報告、中期報告、第三季度報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
該公司承租位于上海市浦東新區(qū)臨港重裝備產(chǎn)業(yè)區(qū)的B05-02地塊，將其確認為使用權(quán)資產(chǎn)。該使用權(quán)資產(chǎn)在裝修期間的攤銷應(yīng)計入“長期待攤費用”科目，但公司計入了“在建工程”科目；同時，該使用權(quán)資產(chǎn)在非裝修期間的攤銷應(yīng)費用化處理，但公司仍進行了資本化處理。上述錯誤導(dǎo)致公司2023年第一季度報告、中期報告、第三季度報告、年度報告、2024年第一季度報告、中期報告、第三季度報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
此外，城地香江部分項目存在收入確認跨期問題。其中，公司中國移動（河南鄭州航空港區(qū)）數(shù)據(jù)中心二期工程大機電二期工程機電施工項目于2023年第四季度完工并滿足收入確認條件，但公司于2024年第四季度才確認收入，導(dǎo)致2023年年度報告、2024年第一季度報告、中期報告、第三季度報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
國家先進計算產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心南京基地5號樓數(shù)據(jù)中心機房基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備采購項目二期一階段于2023年第三季度完工并滿足收入確認條件，但公司于2024年第一季度才確認收入，導(dǎo)致2023年第三季度報告、年度報告、2024年第一季度報告、中期報告、第三季度報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
公司向中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信有限公司青島市分公司銷售4臺柴油發(fā)電機組，2023年第二季度已滿足收入確認條件，但公司于2024年第一季度才確認收入，導(dǎo)致2023年半年報、第三季度報告、年度報告、2024年第一季度報告、中期報告、第三季度報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
公司向青島攸能創(chuàng)有限公司銷售1060臺智能備電儲電系統(tǒng)，2023年第四季度已滿足收入確認條件，但公司于2024年第一季度才確認收入，且未根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則審慎確認收入，導(dǎo)致2023年年度報告、2024年第一季度報告、中期報告、第三季度報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
該公司新辦公樓弱電信息系統(tǒng)建設(shè)及機房搬遷工程項目于2023年第三季度完工并滿足收入確認條件，但公司于2024年第一季度才確認收入，導(dǎo)致2023年第三季度報告、年度報告、2024年第一季度報告、中期報告、第三季度報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
2025年6月30日，城地香江已披露《關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告》，對上述事項予以更正。
城地香江表示，公司及相關(guān)責(zé)任人收到監(jiān)管措施決定后，高度重視上述問題，公司全體董事、高級管理人員將嚴格按照上海證監(jiān)局的要求，充分吸取教訓(xùn)，持續(xù)加強對相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)，提高公司規(guī)范運作水平，健全內(nèi)部控制制度，避免此類事件再次發(fā)生，切實維護公司及全體股東利益。上述行政監(jiān)管措施對公司經(jīng)營無重大影響。
