證券時報網(wǎng)
余勝良
2025-09-13 08:33
【導讀】廣道數(shù)字收到證監(jiān)會處罰決定書，公司及一眾董監(jiān)高被罰，股票將退市
中國基金報記者 南深
9月12日晚，*ST廣道（即廣道數(shù)字）公告，公司于2025年9月12日收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》（〔2025〕9號）。此前，公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)，于2024年12月被證監(jiān)會立案調(diào)查。
根據(jù)《決定書》，廣道數(shù)字在2018年到2024年上半年系統(tǒng)性財務造假，其間營業(yè)收入和營業(yè)成本虛增比例高的年份超過99%。為此，公司及公司一眾董監(jiān)高、直接責任人被警告，并被處以50萬元到1500萬元不等的罰款，其中公司實控人金文明、董事會秘書趙璐還被采取終身證券市場禁入措施。
根據(jù)《決定書》認定的情況，廣道數(shù)字已觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》重大違法強制退市情形。
連續(xù)七年財務造假
約九成營業(yè)收入偽造
經(jīng)證監(jiān)會查明，廣道數(shù)字通過制作虛假購銷合同、發(fā)票、銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫單等方式虛構銷售和采購業(yè)務，從而虛增營業(yè)收入及營業(yè)成本。
2018年至2024年上半年，廣道數(shù)字分別虛增營業(yè)收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元、7164.6萬元，占當期報告記載金額的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%；分別虛增營業(yè)成本6465.26萬元、8541.64萬元、1.17億元、1.33億元、1.63億元、1.52億元、3863萬元，占當期報告記載金額的84.53%、91.17%、98.41%、83.30%、99.13%、92.26%、83.81%。
上述行為導致廣道數(shù)字披露的2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《2024年度向特定對象發(fā)行股票募集說明書（草案）》（以下簡稱《募集說明書》）存在虛假記載。
此外，金文明作為廣道數(shù)字的控股股東、實際控制人，明知和放任公司實施財務造假，協(xié)調(diào)第三方借款，審批同意其控制的兩家關聯(lián)公司配合資金流轉。
上述違法事實，有相關公告、相關合同、情況說明、銀行流水、財務資料、詢問筆錄、審批記錄等證據(jù)證明，足以認定。
廣道數(shù)字上述行為違反2005年修訂、2014年修正的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱2005年《證券法》）第六十三條、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構成2005年《證券法》第一百九十三條第一款及《證券法》第一百九十七條第二款所述信息披露違法行為。同時，金文明作為公司控股股東、實際控制人，組織、指使公司從事信息披露違法行為，構成2005年《證券法》第一百九十三條第三款及《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。
公司及一眾董監(jiān)高被罰
實控人和董秘終身市場禁入
金文明2016年6月至今擔任廣道數(shù)字董事長、總經(jīng)理，全面負責公司經(jīng)營管理，明知并放任公司通過偽造合同單據(jù)等方式實施財務造假，審批同意公司借用外部資金使銀行存款期末余額賬實相符。
趙璐2016年6月至今擔任廣道數(shù)字董事、副總經(jīng)理、財務負責人，2022年6月至今擔任廣道數(shù)字董事會秘書，組織公司員工實施偽造合同單據(jù)等財務造假行為及攔截詢證函等應對審計行為。
宋凱2016年6月至今擔任廣道數(shù)字副總經(jīng)理，根據(jù)趙璐的安排，在多份虛假銷售合同和發(fā)貨通知單上簽字，指導財務人員制作虛假銷售合同列表。在上述情況下，三人簽字保證公司2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整，系直接負責的主管人員。
劉海軍2016年6月至今擔任廣道數(shù)字監(jiān)事，根據(jù)趙璐的安排，在多份虛假銷售合同和發(fā)貨通知單上簽字，按照虛假銷售合同列表制作電子合同，且明知其中深圳三大運營商客戶實際不存在。陳友志2018年7月至今擔任廣道數(shù)字監(jiān)事，根據(jù)趙璐的安排，協(xié)助開發(fā)軟件用于制作虛假發(fā)票、銀行回單等，并指導財務人員使用網(wǎng)上軟件制作虛假完稅證明。
二人參與財務造假，卻簽字保證公司2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整，系其他直接責任人員。
安秀梅2020年9月至今擔任廣道數(shù)字獨立董事、2023年10月至今擔任審計委員會主任委員（召集人），不清楚公司具體業(yè)務和主要客戶情況，未深入了解公司對三大運營商的業(yè)務開展情況，簽字保證公司2020年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整。
WANG YANG（王洋）2022年6月至今擔任廣道數(shù)字獨立董事，2023年10月至今擔任審計委員會委員，簽字保證公司2022年、2023年年度報告，2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整。
楊彬2022年6月至今擔任廣道數(shù)字董事，2023年10月至今擔任審計委員會委員，對公司具體經(jīng)營情況了解不多，簽字保證公司2022年、2023年年度報告，2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整。
上述三人雖不知悉、未參與公司相關財務造假行為，但未能提供勤勉盡責的充分證據(jù)，履職期間未質(zhì)疑過相關業(yè)務的真實性，未在審議相應定期報告及信息披露文件時提出異議，系其他直接責任人員。
陳曦2016年6月至2023年10月?lián)螐V道數(shù)字董事，未主動了解并持續(xù)關注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務狀況，簽字保證公司2018年至2022年年度報告真實、準確、完整。周紹鑫2019年6月至今擔任廣道數(shù)字監(jiān)事會主席，未審慎監(jiān)督、持續(xù)關注公司信息披露情況，簽字保證公司2019年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《募集說明書》真實、準確、完整。二人雖不知悉、未參與公司相關財務造假行為，但未提供證據(jù)證明其已勤勉盡責，系其他直接責任人員。
鄒璧鴻2015年10月至今擔任廣道數(shù)字財務部經(jīng)理，根據(jù)趙璐的安排，制作虛假銷售、采購合同列表及會計報表等，向審計機構提供函證對象虛假的聯(lián)系人信息；李威2018年11月至今擔任廣道數(shù)字采購經(jīng)理，根據(jù)趙璐的安排，配合制作采購相關的合同、入庫單、付款申請單及銷售相關的出庫單、貨物托運合同單、收貨確認單等虛假單據(jù)，在年報審計期間攔截部分詢證函等。二人雖不具有董事、監(jiān)事、高級管理人員身份，但其行為直接導致公司信息披露違法，系其他直接責任人員。
依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會決定：
一、對深圳市廣道數(shù)字技術股份有限公司責令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款；
二、對金文明給予警告，并處以1500萬元罰款（其中作為直接負責的主管人員罰款500萬元，作為控股股東、實際控制人罰款1000萬元）；
三、對趙璐給予警告，并處以500萬元罰款；
四、對宋凱給予警告，并處以250萬元罰款；
五、對劉海軍、陳友志給予警告，并分別處以150萬元罰款；
六、對鄒璧鴻給予警告，并處以110萬元罰款；
七、對李威給予警告，并處以100萬元罰款；
八、對安秀梅給予警告，并處以60萬元罰款；
九、對WANG YANG（王洋）、楊彬、陳曦、周紹鑫給予警告，并分別處以50萬元罰款。
鑒于金文明、趙璐組織、指使公司從事上述信息披露違法行為，嚴重擾亂證券市場秩序，證監(jiān)會還決定對金文明、趙璐分別采取終身證券市場禁入措施。
將被實施重大違法強制退市
廣道數(shù)字自9月15日起停牌
根據(jù)《決定書》認定的情況，廣道數(shù)字已觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》第10.5.1條第（七）項規(guī)定的重大違法強制退市情形，將被實施重大違法強制退市。
根據(jù)上述《上市規(guī)則》第10.5.4條規(guī)定，廣道數(shù)字股票自2025年9月15日起停牌。交易所作出強制終止上市決定后，上市公司未提出復核申請的，公司股票自申請復核期限屆滿后的第6個交易日起復牌，進入退市整理期，并于退市整理期屆滿的次一交易日終止上市。
上市公司提出復核申請，交易所作出維持強制終止上市決定的，公司股票自作出維持終止上市決定后的第6個交易日起復牌，進入退市整理期，并于退市整理期屆滿的次一交易日終止上市。
退市整理期的交易期限為15個交易日。上市公司股票在退市整理期全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數(shù)不超過5個交易日。公司股票在退市整理期，交易所將對股票進行特殊標識，證券簡稱為“廣道退”。
資料顯示，廣道數(shù)字主要從事以數(shù)據(jù)應用為目標的軟件產(chǎn)品的開發(fā)與銷售。其此前自述“經(jīng)過多年在數(shù)字政務領域的深耕，已經(jīng)形成了數(shù)據(jù)采集、大數(shù)據(jù)治理與大數(shù)據(jù)智能分析的技術積累和產(chǎn)品化經(jīng)驗”。公司于2016年11月在新三板掛牌，于2021年11月15日在北交所上市。
截至9月12日收盤，廣道數(shù)字市值為6.38億元。
校對：喬伊
制作：艦長
審核：許聞
